1. 基础概念
贴现利息，也叫贴息，是指将一个未来的收款额按照当时的利率进行折算，得到现在的收款额，用现金购买收款权益所产生的利息。这个未来的收款额，通常是指票据（包括银行本票、汇票、支票等）和短期债券等金融工具。贴现利息计算就是在贴现的过程中，按照一定的规则计算贴现的利息。
在贴现利息计算中，主要要考虑以下几个要素：
（1）贴现利率：指对于某一种票据或短期债券，银行或金融机构所规定的贴现利率。
（2）票面金额：指票据或短期债券的原始面值，无论到期时间是多久以后，都会按照这个面值进行计算。
（3）贴现金额：指将票面金额按照贴现利率进行折算，得到的现值，即进行贴现后的金额。
（4）贴现利息：指将贴现金额减去票面金额所得到的差额，也称为贴现贴水或者贴现折让。
2. 贴现利息计算方法
贴现利息计算的方法通常有两种：单利法和复利法。
（1）单利法
在单利法中，贴现利息是按照简单利息进行计算的。简单利息指的是贴现利息按照票面金额的比例计算，而不考虑时间价值的因素。计算公式如下：
贴现利息 = 票面金额 贴现利率 贴现期限（年）
例如，一张票面金额为10,000元，贴现利率为3%，贴现期限为60天的票据，其贴现利息计算如下：
贴现利息 = 10,000 3% 60 / 365 ≈ 49.32 元
其中，60 / 365表示贴现期限的年份分数。
（2）复利法
在复利法中，贴现利息是按照复利进行计算的。复利指的是资金按照一定的利率计息，并将利息加入本金一起计算下一期的利息，以此类推。在贴现利息计算中，复利的重要性在于，它能更好地考虑时间价值的因素。
假设一张票据面值为100,000元，贴现利率为5%，贴现期限为90天，按照复利法计算贴现利息如下：
（1）每日复利计算
首先，将贴现期限折算成复利期限。假设一年有365天，那么90天就是0.2465年。由此可知，每天的复息利率为5% / 365 ≈ 0.0137% 。
其次，计算贴现金额。贴现金额 = 票面金额 （1 - 贴现利率 贴现期限）
贴现金额 = 100,000 (1 - 0.05 90 / 365) ≈ 98,630.14元
最后，计算贴现利息。由于每天会有复利产生，所以需要按照每天的复息利率进行计算，共计算90天。贴现利息 = 贴现金额 每天复息利率 天数
而每天的复息利率为0.0137% ，共90天，所以贴现利息 = 98,630.14 0.0137% 90 ≈ 2,393.93元。
（2）每月复利计算
在每日复利计算的基础上，如果贴现期限为整数月，则可以使用每月复利计算的方法。每月复利计算与每日复利计算的区别在于，每月复利计算通常是将月利率进行折算得到的。具体计算公式如下：
月息利率 = （1 + 年息利率）的1 / 12次方 - 1
假设贴现期限为90天，那么可以把90天转化为3个月。月息利率 = （1 + 5%）的1 / 12次方 - 1 ≈ 0.4167% 。
贴现金额 = 票面金额 （1 - 贴现利率 贴现期限）
贴现金额 = 100,000 (1 - 0.05 90 / 365) ≈ 98,630.14元
贴现利息 = 贴现金额 每月复息利率 期数
假设贴现期限为3个月，则贴现利息 = 98,630.14 0.4167% 3 ≈ 1,234.13元。
3. 贴现利息计算案例
假设有一张面值为10,000元，贴现期限为120天，票面利率为6%的一年期贴现存单。现在要求计算该存单的贴现金额和贴现利息。
（1）单利法计算
贴现金额 = 票面金额 （1 - 贴现利率 贴现期限）
贴现金额 = 10,000 (1 - 6% 120 /360) ≈ 9,800元
贴现利息 = 票面金额 - 贴现金额 = 10,000 - 9,800 = 200元
（2）复利法计算
首先，将贴现期限折算成复利期限。假设一年有365天，那么120天就是0.3288年。由此可知，每天的复息利率为6% / 365 ≈ 0.0164% 。
其次，计算贴现金额。贴现金额 = 票面金额 / （1 + 贴现利率 贴现期限）
贴现金额 = 10,000 / (1 + 6% 120 / 365) ≈ 9,843.74元
最后，计算贴现利息。贴现利息 = 票面金额 - 贴现金额 = 10,000 - 9,843.74 ≈ 156.26元。
4. 结论
贴现利息计算是贴现交易中的重要环节。在进行贴现利息计算时，需要考虑到贴现利率、票面金额、贴现金额、贴现期限等因素。单利法和复利法是计算贴现利息的两种常见方法，复利法可以更好地考虑时间价值的影响。在实际运用中，应该根据具体情况选择不同的计算方法，并遵循相关规定和要求进行计算和处理，确保贴现利息的公平合理。
等额本金是指按照固定的本金金额来分期偿还贷款，每期还款金额相同，但是每期还款中利息逐渐递减，贷款期限结束之后总利息较少。
2. 等额本金的优点
在等额本金还款方式下，每个还款周期的还款额相同，但是每个还款周期的还款分为本金和利息两部分，本金固定，利息则递减。这种还款方式的优点如下：
（1）每期还款额相同，还款方便，及时还款也有利于信用记录。
（2）在等额本金计算方式下，每期还款中，还款人支付的总利息逐渐递减，总利息较少，还款人负担的利息也会随着时间的推移逐渐减轻。
（3）还款期限结束，还款人可以提前结束贷款，减少总利息负担。
3. 等额本金计算方法
等额本金的计算方法很简单，每个还款周期的还款额相同，但是每个还款周期的还款分为本金和利息两部分，其中本金固定，对应的利息则递减。每期利息的计算公式为：未还本金月利率，每期还款额=每期应还本金+每月利息。以下为等额本金计算实例：
假设某银行向张先生发放了一笔20万元，贷款期限为5年，年利率为5%，采用等额本金还款方式，则每月还款额如下表所示：
期数 本金 利率（%） 月还款额 月供本金 月供利息 剩余本金
1 3333 0.4167 3.4647 3.3333 0.1314 166667
2 3333 0.4167 3.3210 3.3333 0.1213 163334
3 3333 0.4167 3.1774 3.3333 0.1111 160001
4 3333 0.4167 3.0337 3.3333 0.1012 156668
5 3333 0.4167 2.8900 3.3333 0.0913 153335
6 3333 0.4167 2.7463 3.3333 0.0814 150002
7 3333 0.4167 2.6026 3.3333 0.0715 146669
8 3333 0.4167 2.4589 3.3333 0.0616 143336
9 3333 0.4167 2.3153 3.3333 0.0517 140003
10 3333 0.4167 2.1716 3.3333 0.0418 136670
11 3333 0.4167 2.0280 3.3333 0.0319 133337
12 3333 0.4167 1.8843 3.3333 0.0220 130004
13 3333 0.4167 1.7406 3.3333 0.0121 126671
14 3333 0.4167 1.5970 3.3333 0.0022 123338
15 3333 0.4167 1.4533 3.3333 0.0077 120005
16 3333 0.4167 1.3097 3.3333 0.0123 116672
17 3333 0.4167 1.1660 3.3333 0.0170 113339
18 3333 0.4167 1.0224 3.3333 0.0216 110006
19 3333 0.4167 0.8787 3.3333 0.0262 106673
20 3333 0.4167 0.7350 3.3333 0.0309 103340
21 3333 0.4167 0.5913 3.3333 0.0355 100007
22 3333 0.4167 0.4477 3.3333 0.0401 96674
23 3333 0.4167 0.3040 3.3333 0.0447 93341
24 3333 0.4167 0.1604 3.3333 0.0494 90008
25 3333 0.4167 0.0167 3.3333 0.0540 86675
在等额本金计算中，每期应还本金相同，但每期利息不同，逐渐递减。上述例子中第一期应还本金为3333元，按照月利率0.4167%计算期息为131.4元，所以第一期还款额为3,464.7元。第二期应还本金依然为3333元，但是剩余本金为166667元，期息为121.3元，还款额为3,321.0元，直到最后一期，剩余本金为86675元，期息为54.0元，还款额为16.7元。总所还金额为：343,839元，总支付利息为：43,839元。
4. 等额本金和等额本息的比较
（1）等额本金还款方式的还款额呈递减趋势，每个还款周期的还款额不同，但利息逐渐递减，总利息较少。
（2）等额本息还款方式的还款额固定，每个还款周期的还款额相同，但是每个还款周期的还款分为本金和利息两部分，其中利息占较大比重，总利息较多。
（3）相比较而言，等额本金还款方式总利息较少，但每期还款额差异较大，适用于收入高的人群。
（4）等额本息还款方式总利息较多，但每期还款额相同，适用于收入承压的人群。
（5）由于还款期限相同，借款人可以利用等额本金还款方式减轻还款负担，同时在还款期限结束之前，一次性返还剩下的本金，从而减少负担。
5. 总结
在不同的还款方式中，借款人应该根据自身的财务情况和收入水平选择合适的还款方式。在等额本金还款方式下，每期还款额的不同会给还款人带来一定的压力，但是总付出的利息较少，可以考虑这种还款方式。但是在等额本息还款方式下，每期还款的额度相等，有利于还款人保持固定支出的稳定，适用于需要多年还款的贷款，有利于稳定还款。
