2月3日，普华永道发布《2015年中国金融及银行业展望》调查报告。报告显示，受宏观经济影响，信贷资产质量恶化成为银行业2015年主要风险之一，且不良贷款风险正从浙江、江苏两省，蔓延至山东、四川、广东、福建等多个省份。普华永道合伙人认为，商业银行不良贷款率基本不可能回落至1%。

　　普华永道表示，该公司在对国内44名银行高管进行调研时，高管们普遍认为2015年银行业将更加稳健，但存在信贷资产质量恶化、流动性短缺、监管改革三大风险。

　　普华永道中国银行业和资本市场部主管合伙人梁国威表示，受到宏观经济增速放缓影响，2014年中国银行业不良贷款余额增加。据银监会1月23日发布的数据显示，截至2014年12月末，商业银行不良贷款率创下三年新高，达到1.29%。

　　普华永道中国金融业主管合伙人容显文进一步认为，按目前的经济增速，商业银行不良贷款率在年内回落到1%以下是“不可能”的事情。

　　此外，受访银行高管认为，市场流动性及房价将影响2015年不良贷款的变化趋势。

　　从行业分布来看，“两高一剩”行业，受大宗商品价格下跌影响的行业仍存在高风险；从地区分布来看，江苏、浙江两省问题最为严重，但风险正在向福建、山东、四川、广东等地蔓延。

　　“主要原因是这些地方爆发了担保圈风险。”容显文对腾讯财经解释，所谓担保圈，即多家企业通过相互担保或连环担保，形成以担保关系为链条的特殊利益体。只要圈内一家企业出现风险，就会沿着担保链条扩散传导，并引发圈内其他企业贷款风险。

　　在企业规模分布上，银行高管们认为小微企业仍然是不良贷款的重灾区。梁国威解释，主要表现在一些小微企业主获得贷款后“不务正业”，从事投机行为，或者将钱用在不熟悉或不擅长的领域，一旦资金链断裂时，问题就暴露出来了。

　　相比之下，尽管部分大型企业亦存在“不务正业”的情况，银行也对此感到“不踏实”，但容显文对腾讯财经透露，由于地方大型企业以国企居多，因此地方财政及地方国资委会采取措施，尽量避免问题爆发。“就算问题真的爆发了，也会有地方资产管理公司等外力帮助消化。”

　　银行高管们预计，2015年银行业的不良贷款问题属于可控范围。一是因为2014年商业银行拨备覆盖率处于较高水平（银监会数据：截至2014年末，商业银行拨备覆盖率为230.5%），按国际标准来衡量，这将抵御未来多年的风险；二是因为四大资产管理公司，以及正在组建的多家地方资产管理公司，还将继续吸收不良贷款。

　　对于监管机构，普华永道建议在加速利率市场化的同时，相应放松市场监管。另外，普华永道认为央行应该扩大开放个人征信数据库，一方面是确保大型和小型金融机构都能在公平的环境下控制风险、创新产品；另一方面这也有助于帮助央行调查反贪、反洗钱。

　　对于银行，普华永道建议要降低对净利的依赖，提高客户体验；学习互联网企业，在风险管理方面进行更金准的数据分析。普华永道还建议，商业银行可以从成本控制的角度考虑，与同业在IT方面进行合作创新，否则“单打独斗”将耗费大量人力物力。