2024年，养老金“双轨制”将结束，旧款“个人养老金”制度退出，新款“个人养老金”制度出台，体制内外将统一，从此再无“优越感”。这个政策早在前几年就已经出来了，现在离结束期限2024年九月底，还有一年多的的时间。

这项决定的出台，破了机关事业单位和企业职工在退休养老制度上长期存在的双轨制，近四千万机关事业单位职工今后的养老金待遇也将从此而改变。这个到目前为止还是有很多人云里雾里，不明白更算不清楚？今天的内容满满大白话干货，务必收藏随时告诉给身边的朋友。

过去，体制内的退休金是按照在职时间的工资水平及工龄长短来做参考标准，所以退休金的范围基本上是在退休前工资的70%-90%之间不等，远高于企业职工平均养老金。比如小陈在企业工作，工资每月和社会平均工资都是5000元，他每月要缴纳养老保险400元。

假设工作35年60岁退休，退休后每个月能领到2959元退休金，占退休前月工资比例不到60%；公务员小王也是每月5000。养老金并轨之前，他个人在养老保险方面的支出为零；假设小王也是在工作35年后退休，每月领取到的退休金按照退休前工资的90%，也就是4500元，高于在企业工作的小王。

那么到2024年的九月底算是正式结束了以后，公务员的退休金、企业职工的养老金就实现了并轨，采取同样的缴纳和领取的方式，同样也是由基础账户加上个人账户来组成，由于各省份的进度不一样，所以中间就给了十年的过渡期，让更多体制内退休的中人在退休金的领取上能平顺的过渡到并轨后的新方案，并且这十年的过渡期中会有一个过渡性养老津贴，按每年10%增长。

所以，在2014年以前退休的，在2014年到2024年之间退休的，以及2024年以后退休的，这三个时间段的养老金的领取办法都是不一样的。新政策的原则是区别对待，老人老办法，新人新制度，中人逐步过渡。

究竟怎么个区别法呢？

老规矩，咱们举例说明。假设老沈、老李、和小王三人为在同一编制单位工作，老沈在2014年9月30号年满60岁，假设他退休前工资是5000元，那么老沈的退休金按照老办法发放。此前，我国公务员退休金和在岗工资的比率一般在80%-90%之间，那么老沈的退休金就在4000元到4500元之间。

老李今年40岁，在2014年10月1号前有15年工龄，还有20年退休。假设社会平均工资和他的工资都是5000元，并保持20年不变，那么参加基本养老保险后，每年个人账户中将存入4800元。考虑2%的年度收益率，则等老李60岁时个人账户积累约有12万，除以139计发月数，等于863元。

再按照决定中明确的基础养老金月标准，以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基础，缴费每满一年发给1%，老李的基础养老金等于每月（5000+5000）/2*35%=1750元，两项合计863+1750=2613元，这符合目前养老保险50%左右替代率的情况。那么参照老沈的标准，老李李将在2613元养老金之外，获得1387元的过渡性养老金。

小王25岁，2014年10月1号参加工作。小王到60岁退休还有35年。我们同样假设社会平均工资和他的个人、公司都是5000元，并保持不变。则按8%的个人缴费标准，35年后，他的个人账户中将有24万个人账户积累，除以139计发月数则等于1726元。由于有35年工龄，他的基础养老金同样是1750元。小王退休后，每月可领取养老金3476元。

那在2024年十年的过渡期结束之后，退休金会减少吗？

目前给的这个过渡期当中有两种可能，之一种就是老办法比新办法低。这种是按照领取低的加上两个办法的差额部分，乘以不同年份的不同百分比进行逐步的过渡。很明显这种是不用担心的，因为养老金一直在涨；

第二种就老干部们就比较担心了。老办法比新办法领取高，在过渡期内仍旧是按照老办法来领取，那过渡期结束，直接按照新办法来执行，这样的话会不会有所降低？体制内人员的工作连续性会比较强，所以缴费期不仅长，还有视同缴费期，也就是工作多久就算缴纳多久，而且呢，缴费基数也普遍比企业职工要高一些；

另外，体制内它额外还有一个职业年金，综合这几个因素，即使过渡期结束之后，体制内人员按照新办法来计算退休金仍然不会低，而且绝大部分人的这个退休金啊，他跟老办法领取的结果差距是很小很小的，这么一分析就安心了。

部分特殊人员是否选择提前退休？

但是，还有这么一部分特殊人群，比如事业编具有副高以上职称的女干部；还有就是公务员工龄满20年或30年以上的，距离法定退休年龄不足5年的，这部分特殊人群是选择在2024年十月之前退休还是之后退休的，哪个合适？

这个其实要综合你的职业年金+住房公积金+绩效奖金+单位文明奖、综治奖等年终奖总和去核算一下每晚退一年少收入差多少。还有一个就是养老金计发基数和工龄的累计，这部分测算每年大概在500左右，相比每年涨100多的工资，还差400多，这笔账自己回家拨拨小算盘就清楚了。

杰哥认为，国家实行养老金制度的并轨，已经是迈出了养老金制度改革的之一步。但是，养老金是否存在缺口，怎样才能确保养老基金的长期收支平衡，还有很多的问题急待解决。

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