流动资金，又称为流动性资金，是指企业在短期内能够用于支付日常经营成本和偿还债务的资金，它并不包括企业长期资本金，投资者可以从企业的流动资金来判断它的经营状况。

一、流动资金的概念

流动资金，是指企业根据其经济和经营状况，以固定的一段时间内能够正常经营，满足债务支付能力和业务经营所需要的资金。另外，流动资金又分为持续性流动资金和短期资金两类。持续性流动资金 指的是一定时间内企业的经营资金总量，它是提供企业经营维护的基本资金，其规模应能满足企业故常的运营支出，所以也称之为企业的固定资金；而短期资金，指企业为了应付日常经营需要，在短期内可以灵活使用的货币资金，是企业可支付和进行流动账户活动的实时资金，也称为流动性资金。

二、流动资金的功能

1. 维持日常经营：流动资金是支持企业正常运营的重要资金，它可以维持企业的经营活动，应付日常经营的费用。

2. 满足应收账款的支付：做到及时和足额支付应收账款是一项重要的经营管理工作，流动资金可以提供充足的支付能力，从而确保顾客能够获得及时和满意的服务。

3. 良性环境的建设：流动资金在企业运营中起着重要的作用，尤其是维持企业日常运营的流动资金，充足的短期流动资金必然有助于建设有质量的客户贷款环境，从而提升企业的经济效益。

三、流动资金的重要性

1. 保证经营稳定性和发展：流动资金的有效规划和控制对企业可持续发展不可或缺，充足的流动资金可以帮助企业恰当地把握机遇，及时应对投资机会，改善企业经营状况，实现发展和蓬勃发展。

2. 维护信用和声誉：流动资金的有效运用能够有效地维护企业的信用和声誉，投资者们会看重企业的流动资金，根据其流动资金情况来判断企业的经营状况。

3. 改善公司资金状况：流动资金是企业营运过程中必不可少的因素，适当的流动资金大大提高了企业的培育能力，改善了企业资金状况，能有效地提高企业的整体竞争力和经营状态。

（1）流动资金是指一个企业在一定时间内可以活动使用的财务资金，被用于缴纳日常费用、分配股利等短期支出，是企业经营活动发生所必要的资金，是一家公司每日运营所需的有价资金，其资金使用时间比较短。

（2）流动资金通常指除了存货、债权和固定资产以外净资产现金及其它可以在短期内转换成现金资金。常用的财务指标有流动比率、流动负债比率等，它们的计算均采用流动资金及其构成的常量。

（3）流动资金的形成主要源于收入，既包括企业的营业收入，也包括企业的投资收益；也可以从外部获取，例如：社会融资及借贷资金等。缺乏流动资金，会引发企业的财务困境，企业无法支付常规工资及期货付款等，会导致 Firm发生无法交运营成本。

（4）流动资金如何管理也非常重要。企业通过调整及安排资金的使用等方式，其管理可以控制成本、避免浪费、提高投资效率、增加投资回报等优势。企业从事多种经济活动而涉及资金的运用，资金的流动的及时调配和及时回笼，就是流动资金的管理。

（5）流动资金的合理管理及支出，可以实现资金的有效利用，并有助于企业的健康发展。流动资金管理，既要财务部门及时加以统计、分析；又需要运用多种融资工具，才能够有效控制资金的变动，因此，一个聪明的企业应当把控总体的资金收支状况，及时补充资金，及时处理紧急情况，以保证企业资金的流动性。