2023年团购打响了“第一枪”，住店圈信用要奔溃了吧

这几天陆续收到很多网友私信，问我住店圈的情况，我被新冠后遗症之咳嗽、味觉、嗅觉失灵、湿疹折磨的有气无力，也没多关注。结果今天看到nimifaso 发出了一个通告，觉得好像问题有点严重。

minifaso 厦门人应该不会陌生，尤其是喜欢吃甜品的。这家好吃但又有些小贵的甜品店发的声明翻译一下大概意思就是说从1月6号起，消费者在住店圈上买的券就停止核销，让消费者找住店圈退款，双方已经再走法律程序了，minifaso对此不承担责任。

所以住店圈到底怎么了？从大众点评一家寿喜烧店的留言回复中得到的消息是，住店圈和商家结款逾期，双方已经解除了合同。也就是说，住店圈没钱给商家结算了？所以，商家不跟住店圈玩了，让消费者找住店圈讨公道。

这几年，出门吃喝玩乐前先团购成了大家首选，团购也确实能帮大家节省点开支，我记得住店圈就是去年火起来了，什么咖啡月卡、文旅卡，让不少人确实记住了这个“便宜”的平台，可惜好景不长啊。#厦门爆料# #厦门头条#

微信的证据一定要留好，过后也要跟进。山东总部突然打电话说有2019年的一份纸质合同没有核销。妈呀我都使用电子合同近10年了，基本不领取纸质合同。我们的合同领取后也就是买了以后，上系统的上系统，空白的过期也要交回（后来规定空白合同3个月有效，但是在客户那是一直有效的）。丢失的要挂失等，还要罚款200一份。我这里一直都很细心的，开业10多年以来的所有合同都保存着了就怕有问题说不清，期间我还问过几次总部都说没有未核销的了我也没在意。结果总部负责合同的一说，我真记不得了。后来查到领取的记录是一个已经不干了的营业部当时以我的名义领取的（我授权了，要不没有验证码谁也领不了）。我马上查了和对方的微信聊天记录，幸好我没有删除。记录上说2019年5月23日已经邮寄给总部了，26日我去总部也和负责合同的员工确认收到了，我还微信上给对方说收到了。疫情原因总部裁员，当时负责合同的这个小姑娘就离职了。幸亏有这个记录我截图给了总部，负责人说去找下，我就不用管了。这也就是我，要是别人信用不好的，马上就得找你。也给我提一个醒，还是自己做的不够，应该盯着负责的员工从系统上提交已经核销。不然真说不明白。加盟这10多年以来，本营业部从来不干乱七八糟的事情，答应的事情一定做到，严格按照总部要求来。哪怕现在没有任何订单，也从来不干0元团的勾当，也没有任何投诉甩到总部处理，所以总部还是比较信任的。

收不回来的应收账款如何处理？

产生应收账款是目前商业往来较普遍现象。相信每家企业都非常苦恼，如果长期收不回应收账款，意味着现金流失，最终造成经济损失，无数企业就是因为应收账款收不回来硬生生被拖垮。前段时间，由于恒大暴雷，陆续有上市公司发出公告，披露被恒大拖欠货款情况，对上市公司的业绩影响是重大的。

应收账款收不回来如何处理？经过前期各种努力，催收仍然没有结果，应收账款大概率会成为坏账，应收账款坏账处置涉及几方面的工作，既独立开展工作，又相互联系，需要相关部门通力配合，协同作战：

1、法律方面工作。经过双方协商，仍然无法收回应收款项，考虑通过法律途径来催收。债权人首先向债务人发出律师函，在法律程序上催告债务人履行付款义务，向债务人表明催收的坚决态度。先提醒合同约定的最后付款期限。如果已经超过了约定期限，给出一个宽限期或希望的履约期限。

有些欠款客户由于长期合作，又有规模，甚至属于下游行业龙头企业，处于比较强势地位，债权人长期催收无效，又不愿意撕破脸，一般不愿意走法律途径。但做出决策很重要，只有法律手段才能更好发挥作用，除非经判断往后很有可能收回，客户欠款只是因为阶段性发生资金周转困难。

在没有通过法律手段介入前，一定要留下催收痕迹，这点很重要，虽然收不回款，但至少要让对方确认债权，不限于形式，可以有纸质催款函、传真、电文等。在法律程序上，就是证明没有放弃追偿的权利，债权的诉讼期限为三年。

催收应收账款，一定要果断决策，利益当前，比的是谁行动快、狠、准，欠款客户面对的是众多的债权人，能拖一家算一家。发出律师函后不见效，则马上起诉，进入正式诉讼阶段，欠款债务人会寻求和解或应诉。在决定起诉前，可以先申请财产保全，锁定兑现债权的物质基础，给债务人施加压力。债权人单位的销售部门、财务部门就得密切配合法务部门的行动。销售部负责准备销售合同、货物签收单、催款函；财务部提供发票、资金往来凭据、往来对账单。

经法律途径仍收不回来的应收账款就形成实际损失，只能认亏。

2、财务方面工作。财务部需要做好往来业务核算，完整反映债权金额，核算凭证、账簿及原始附件要做好存档。关注应收账款的账期，定期评估应收账款可回收情况，按照自己单位的坏账计提制度，来确认坏账。在确定应收账款没有收回的可能，需要进行坏账核销。核销坏账有严格的内控程序，需要履行审批手续。由销售部门出具催收报告，法务部门提供债权起诉证明，经相关审批部门会签，单位领导批准后，予以核销，确认为当期损失。

3、税务方面工作。确认应收账款不能收回，在次年企业汇算清缴期间，要到税务局办理资产损失专项申报，提供债权形成及损失证明，如销售合同、货运单、货物签收单、发票、催收函、律师函、起诉受理凭证等。这一步很重要，只有办理了资产损失申报，才能在汇算清缴做税前损失扣除，避免企业所得税纳税调整。

要避免应收账款成为坏账，就要做好应收账款的赊销管理，在源头上控制坏账风险。建立企业的赊销审批制度，建立客户赊销白名单，明确满足赊销客户条件，根据客户信用情况定期动态调整客户名单，对不符合条件的客户，及时收紧甚至停止赊销政策。

应收款项的过程管理也很重要，需要把催收责任落实到具体部门，通常是销售部或业务部门。部门责任再进一步落实到个人或团队。催收成效作为催收责任部门、个人的考核指标，传导压力。