违法所得只有5.69万元，却被罚款3423.5万元，这2家银行一点儿也不冤枉。

原来是近期央行对招商银行、广发银行分别开出三千万罚单，分别涉及9-13项违规。

很多老板以为现在银行对企业和个人卡管理很严的，比如公转私日限额、公转公限额等等，其实在风控相对严格的银行内部，还有一些鲜为人知的违规行为。

比如招商银行在第11条违规行为中就涉及为与身份不明的客户进行交易或者为客户开立匿名账户、假名账户，这个相当严重的，可能涉及到洗钱等行为。

在公众服务方面，银行方面还是提升了不少，比如招商银行的手机端和PC端软件就相对其它银行好使用一些，而一些银行实现远程开户、线上实名核验功能在疫情期间确实也方便了一些企业。

但对企业来说，利用公转私或个人卡收款存在的风险，主要还是税务风险，这才是企业老板们多关注的地方。

[玫瑰]

企业向个人借款，可能存在以下税务风险

注意了：电商、主播等，2023.1.1日起，将无法通过个人账户‬提现，需要注册有限公司或工作室。

财务规划和税务风险需要提前布局和规避[碰拳]

往来款项可能造成的六大税务风险，你都清楚吗？

1.隐瞒收入风险

2.视同分红风险

3.借款利息涉税风险

4.成本费用虚增风险

5.被迫确认收入的所得税风险

6.胡乱对冲的往来处理风险

银行放货也理应承担风险！不要让曾经为国家税收和解决部分失业人员的小老板们寒心[祈祷]

#强烈建议，暂停强制执行负债人#法律 #法律常识 #法律咨询 @抖音短视频

#热点观察局新春季#年终奖在3月发了6万现金，小王去存银行，银行登记收入来源，小王老实回答是年终奖。

有“专家”​​讲，不能这样回答，因为可能会引发税务风险。但其实这些“专家”才是胡说八道！

​​央行官网讲到，自3月起，存款或取现5万以上，需要登记用途或来源，进行有效登记。

确实，这些信息可能会进入央行反洗钱系统，​​与其他国家部门的大数据匹配，也有可能与税务数据系统进行匹配对比。

有些公司老板喜欢发现金而不是转账发，就可能查到公司或者个人的涉税问题。但是大家一定要记住，在我国税法中，给员工发年终奖，个税代扣代缴是企业的责任。如果没有及时缴税，税务局也只处罚企业，要求企业进行改正。

大家都知道，​​老板喜欢发现金，有些要么就是想避税，要么就是想避社保缴纳基数。这一切操作其实都是为了老板少支出成本而考虑的，可不是为劳动者考虑的。

所以在3月1日之后，小王还是应该如实登记收入来源，公司如果没有代扣代缴个税，也没有如实缴纳社保，那么就有风险了。 而且老板还得考虑将来遭到调查时，他的那些巨额现金到底怎么得来的？#年终奖超5万现金存银行有风险吗#

这才是真相，对于劳动者来说，实话实说是最佳的，别听有些“专家”胡扯，对此大家怎么看?

#深圳税务#

那么在金税四期来临前夕，

哪些是稽查重点呢？

对企业有什么影响？

企业该如何应对呢？

小编为大家整理了七个方面的税务稽查要点，供大家参考学习，及时自查！

1

股东向公司借款

税务风险该如何应对？

一、企业老板从公司借款，务必要在12月31号之前还给公司，不要等到下一年再还。

二、股东如果没有能力归还借款，在年底12月31日的时候，即使借钱也要把借款还上。还给公司以后，可以在下一年年初，再把还上借款再借出来。但是，这种方法只能用一次。

三、尽量不要以股东名义向公司借钱，如果以非股东的名义去借款，反而可以规避很多涉税风险。

四、股东借款多年未还，已经跨年的情况下，股东可以和公司签订一个借款协议，约定利息。股东适当地交一些利息税，可以避免20%的分红税，同样可以降低涉税风险。

2

关于员工薪酬的稽查重点有哪些？

1、零申报、长期小额申报（3500元、5000元）、虚列员工工资。

2、个税申报表、企业所得税汇算清缴年度申报表以及社保申报表三方对比。

3、发票套取工资。

4、公司规模、收入与公司员工人数的匹配度。

5、财务报表中应对职工薪酬科目余额过大问题或无余额。

6、福利费个税问题、临时工工资表入账问题、劳务费入账问题。

3

发票抬头是“个人”的费用

是否可以入账？

《企业所得税法》第八条个人名称为抬头的发票，同时符合以下两个条件的，可以入账并税前扣除：

发票抬头为员工个人，是由客观原因决定的，某些支出，发票抬头只能开员工个人而无法开具给企业。相关支出是生产经营活动引起，应由企业负担。

根据收入相关性原则，从根源和性质上来说个人费用是为企业取得收入发生的必要的支出，应由公司承担。

4

企业预收账款余额较大

该如何自查并应对税务稽查？

预收账款余额一般不得超过销售收入的30%；

反推原因，大金额是否合规，有哪些不合规的情况?

检查预收时，明细是否都能够解释清楚。

预收货款，关注货物是否发出。

预收租金，是否缴纳增值税和房产税。

预收一年款项，比如物业费收入，会计按月确认收入，所得税按权责发生制确认收入。

总结:发票收款、合同约定日期，哪个在前，按照哪个时间确认纳税义务发生时间。

5

企业应收账款余额较大

有哪些风险？该如何调节？

风险：

1、少计增值税应税收入，因而报表无法真实反应企业经营情况；

2、高于行业平均值20%，会引起税务预警；

企业自查及调节方向

1、是否是真实货款；

2、是否利用其他应收款为其他单位和个人套取现金；

3、是否为虚列的成本费用；

4、是否是隐匿收入等。

6

企业意外收到了“虚开发票”或

“失控发票”正确的救济路径有哪些？

首先，在检查阶段首先要梳理清楚买卖交易关系，包括确认交易对手主体身份、交易标的、标的移转过程、款项支付等。

将与交易有关的书面凭证，包括交易合同、标的物移转凭证、款项支付凭证等整理齐全，同时对内部经办业务人员做细致的交易过程复述再现，形成完整的交易证据链提交至税务稽查机关，以证明自己合法取得发票，并重新取得合法有效的发票。

您也可以直接起诉开票方，可作为资产减值损失，在所得税税前扣除。

7

企业所得税税前列支项目的

比例及要点把控有哪些？

职工福利费支出:14%；

职工教育经费支出:8%；

工会经费支出:2%；

研发费用支出:75%；

补充养老保险和补充医疗保险支出:5%；

业务招待费支出:60%；

广告费和业务宣传费支出:15%、30%；

公益性捐赠支出:12%；

手续费和佣金支出:5%；

党组织工作经费支出:1%；

税银联网

当税务机关都能够拿到我们的银行个人卡流水数据信息的时候，我想问大家一个问题:如果以后别人不要发票的收入，我们把钱放哪里?

随着电子支付方式越来越普及，大部分时候，我们都用支付宝和微信支付，或者是刷信用卡，这就意味着现金支付会越来越少。随着金税三期的进一步升级，税务机关能够拿到我们所有交易记录，我们再想要偷税，几乎是不太可能了。

此外，还有税务公安联合执法。税务局去企业查账，如果没有搜查证，就只能看企业提供的资料。但是如果税务跟公安进行联合执法，一个带有搜查证，一个直接翻账本，企业的财务资料将无处可藏。

联合稽查、六证合一、跨国间金融数据信息交换、报税实名制、财务机器人、网络爬虫等手段会导致国家的税收环境发生一个巨大的变化，让税务违规的可能性越来越小。税务风险极大的混乱局面，即将会成为历史

有纳税人咨询：收到税务机关风险提示提醒信息：2020年，短期借款年末余额：18190000营业收入本年数:24695615.06，短期借款占比:73.66%，可能存在将收入计入短期借款情形。其他应收款年初余额:2486307，年末余额:10009118.78年平均数:6247712.89短期借款初余额:18190000，年末余额:18190000，年平均数:18190000。其他应收款平均数/银行借款总额平均数:0.34，存在拆借不合规风险。该如何应对？

特别提醒：

1.这种情况首先根据风险提示内容找来源，就是风险提示数据是否准确？具体明细项目是什么？是否存在风险提示所指的问题？不管有无问题，都要做好三个方面进行回答的准备。

2.从风险提示信息分析，主要是涉税风险预警指标认为你的短期借款、其他应收款数据相对营业收入来讲，有点偏大，不是十分匹配。质疑是否存在将应确认的营业收入故意或无意记入短期借款。同时一边有大量短期借款，一边有大量其他应收款，是否存在借钱给关联方无偿使用等涉税风险。

税务新政解读及风险提示